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为了加强公司的财务管理，规范公司费用开支审批权限以及费用报销程序，节约开支，杜绝浪费，遵照集团公司及水电公司有关内部控制制度的规定，维护投资者的经济利益，结合公司实际，制定本办法。 一、费用审批权限：公司的日常费用开支由总经理审批，公司费用开支的控制与管理，实行分级归口管理。 1、办公设备、日常消耗用品由各部门申请，办公室负责汇总报分管领导审核，总经理审批后方可采购。 2、工程项目费用由项目单位按合同或公司审核意见提出申请，并办理相关费用结算单，经办部门审核后报分管领导、财务总监及总经理批准。设备、生产维修材料的采购支出由采购部门按合同办理结算单，报分管领导、财务总监及总经理审批。无计划、无审批的财务部门拒绝办理支付。 3、工资性支出由办公室劳资人员制表，办公室负责人审核，分管领导审批。其他费用开支要履行节约，办事人员要先请示再办理。 二、费用报销程序 1、日常费用的报销由部门经办人签字，部门主管签审，由财务部对票据的完整性、正确性、合法性进行审核，经分管领导审批、总经理批准后方可报销。差旅费由出差人员对所产生的票据进行整理、粘贴，要求票据粘贴整齐、牢固。填制差旅费报销单，经财务部审核，部门主管核签、财务分管领导审批、报总经理批准后方可报销。出差人员应在返回15日内及时报销，不要压票、堆票。如遇特殊情况不能及时报销，应向财务部说明，如无理由拖延报销，财务部拒绝办理。 2、工程性费用及设备采购按本公司相关规定办理费用结算单，经财务部核签、分管领导审批、财务总监及总经理批准后，财务部方可支付。 3、费用报销审批程序：财务审核 → 部门主管审批 → 分管领导审批→公司领导批准→ 财务部付款 三、本办法由公司财务部负责解释，并根据公司业务发展需要进行补充和修订。 四、本办法自下发之日起执行。 附：1、预付款支付证书； 2、合同结算单； 3、费用报销审批单； 4、质保金退还证书； 5、零星费用结算单； |